对贪污贿赂案件追赃难的一点法律思考
陆贵成
近年来，在检察机关查办的贪污贿赂案件中追缴赃款难有发展趋势，这一问题若不引起足够重视将给反腐败工作带来诸多负面影响，同时也有悖于我国刑法的宗旨。这里所说的赃款是指行为人通过非法手段获取的不义之财。它与一般款项的本质区别，在于取得款项的手段及途径的违法性。正因为如此，无论从办案的法律效果还是社会效果来看，都不能让“贪公”们有利可图。笔者就此谈点个人的看法。
一、贪污贿赂案件追赃难的成因
贪污贿赂犯罪案件追赃难究其原因是多方面的，但综合个案也不难发现这其中症结所在：
首先是立法上的不完善，这是造成追赃难的关键所在。一是，立法上没有明确对犯罪嫌疑人退赃与否在定罪量刑上有何明显区别。从现行《刑法》对贪污贿赂犯罪的四个档次的量刑幅度上看，只有当“数额在五千元以上不满一万元，犯罪后有悔改表现、积极退赃的，可以减轻或者免除刑事处罚”，其他则与“悔改表现、退赃如何”似乎没有多少直接关系。纵观贪污贿赂案件追赃情况，贪污受贿数额在五千元以上不满一万元的，退赃几乎不成问题。这里退赃的积极性和主动性无疑来自于减轻或者免除刑事处罚有法可依，行为人有利可图。由此可见，犯罪嫌疑人或者其家属的退赃积极性如何，主要取决于定罪量刑上能否有一个“质”的变化，如罪与非罪、实刑与缓刑、自由刑与生命刑等。二是，立法上没有明确规定对拒不退赃者在定罪量刑上应当如何适用法律、能否加重处罚。从立法本意看，如数退清赃款应当是现行刑法对贪污贿赂犯罪设定处罚的底线，但是，倘若如数退赃者和拒不退赃者在定罪刑上没有区别或者没有明显区别，则不能不说是立法上还欠缜密。在现实生活中，确有不少贪官在罪行败露后，仍贪心不改、钻法律的空子，当定罪量刑不可能有明显区别时拒不退赃。而现行的法律规定又无可奈何，显得苍白无力。试想，一个贪官少则几万多则几十万上百万元的赃款难以追回，待其几年或者十几年刑满之日，此笔不义之财便可心安理得的享用了，这岂不是“带薪”甚至是“高薪”坐牢。三是，在贪污贿赂犯罪赃款去向上出现了洗钱的新动向。贪官多数有权有势，为了让不义黑钱披上合法的外衣，他们或利用自己的权势让亲属经商办企业，以“经商”之名行捞钱、洗钱之实；或绕道远行，将赃款转移境外，以亲属经商、投资为名来洗钱；或主动让位，以下海从商为名来达到洗钱之目的。而“清洗”后的贪污贿赂犯罪赃款，不仅可以公开享用，还可以用来投资增值，其危害已远远超出了传统意义上的“洗钱”。
其次，是追赃工作滞后。实际工作中，由于多方面的原因，考虑追赃问题往往相对滞后，这不仅给追赃带来了难度，而且痛失了取证的良机。
再次，是司法机关、执法人员追赃手段有限、执法底气不足。在市场经济条件下，追赃仅靠说教、查扣、冻结等老办法，已越来越不适用于高智商的犯罪对象。对拒不退赃者，司法机关由于缺乏相应的法律依据，导致追赃手段有限、执法底气不足，拿不出新招，只能听之任之，事实上等于在纵容。
第四，犯罪嫌疑人钻法律空子，贪心不改、受利益驱动，能不退而不退。这里有两种情况：一是赃款虽然无存，如有的犯罪嫌疑人将赃款用于投资亏本，或挥霍享受、或用于非法活动等。赃款虽然无存，但自身有能力或有办法退而不退，如借贷、实物变现等。二是赃款尚在，能退而不退。这两种情况的出现既有主观上的原因也有客观上的因素。主观上，受利益驱动。犯罪嫌疑人或者其家属主要在权衡退赃能否在量刑上“有利可图”；客观上，由于缺乏法律依据，犯罪嫌疑人退赃与不退赃，在定罪量刑上一般没有“质”的区别，因而缺乏退赃的动因。
二、对策
查办贪污贿赂案件，赃款追缴如何直接影响到办案的法律效果与社会效果，赃款追不回，让犯罪分子在经济上占便宜，有悖于刑法的基本原则。由此，笔者认为，在查办贪污贿赂案件中要把追赃与追究刑事责任放在同等重要的位置，从立法上完善、堵塞漏洞，在办案中加大力度，用足用活法律赋予的手段，力求查处贪污贿赂案件法律效果与社会效果的统一。
1、完善立法。一是要让积极主动退赃者与拒不退赃者在定罪量刑事上有明显区别。打击贪污贿赂犯罪包括法律制裁与经济处罚两个方面，犯罪嫌疑人及其家属能否积极配合退赃，可以说明犯罪分子的悔罪表现和亲属的认识态度好坏。法律应当明确规定让积极主动退赃者与拒不退赃者在量刑上有本质区别。当然《刑法》的本意在于惩罚犯罪，由于贪污贿赂犯罪客观上扰乱了国家正常的管理秩序，社会危害性大，贪官不仅应受到法律的严厉惩处，而且经济上也应该受到处罚，至少赃款应当追回，这应该作为定罪量刑的底线。此外，对不能如数退清赃款的，宜增设加重处罚的有关具体规定 。二是，是否可以考虑增设刑后退赃制度。对确实一时无钱退赃者，可否在法律中作出刑后追赃的具体规定。三是，根据当前洗钱活动的新情况，有必要在贪污贿赂犯罪的下游增设洗钱罪，让法律对转移、隐匿赃款行为说不。
2、追赃时机前移，立案、采取强制措施与追赃同步考虑。侦查机关和办案人员要强化追赃意识，将追赃时机前移，把决定立案、采取强制措施和追缴赃款一并考虑，防止立案后赃款赃物被转移、隐藏。
3、加大追赃力度，用足用活法律赋予的各种侦查手段。侦查机关和办案人员要在决定立案和采取强制措施的同时，视情同步考虑搜查、扣押、查封、查询、冻结等侦查手段，这样既可以防止赃款赃物被转移同时还可以保全证据。
4、耐心做好犯罪嫌疑人和亲属的思想教育工作，讲清法律规定，争取主动配合，切实兑现政策。办案人员首先要抓住犯罪嫌疑人畏罪和规避法律的心理，指出其行为的社会危害性和违法性，积极退赃既是法律的规定，又是自己悔罪的表现，分析利弊关系，争取犯罪嫌疑人和亲属的积极配合。侦查、审查起诉、审判阶段应根据案情和犯罪嫌疑人的悔罪及退赃表现，在采取或变更强制措施、定罪量刑上切实兑现政策，让悔罪、退赃表现好与拒不退赃者在定罪量刑上有明显区别。堵塞立法和法律适用上的漏洞，有效遏制贪污贿赂犯罪案件追赃难的发展势头，实现办案法律效果和社会效果的有机统一。
（作者单位：浙江省嵊州市人民检察院 邮编：312400 联系电话：05753111355）
上海市体育竞赛管理办法
上海市人民政府
上海市体育竞赛管理办法
(1999年3月25日上海市人民政府第66号令发布)
第一章 总 则
第一条 (目的和依据)
为了加强本市体育竞赛的管理，促进体育事业的发展，根据《中华人民共和国体育法》和其他有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 (适用范围)
本市行政区域内举办体育竞赛活动及其管理，适用本办法。
前款所称的体育竞赛，是指采用售票、收报名费、接受赞助或者获取广告收入等形式举办，由举办人自负盈亏的体育运动项目竞赛活动。体育运动项目的范围，由上海市体育运动委员会(以下简称市体委)根据国家体育行政部门规定的体育运动项目，结合本市实际情况予以公布。
第三条 (主管和协管部门)
市体委是本市体育竞赛的行政主管部门。区、县体育行政部门负责辖区内体育竞赛的管理。
各级工商、公安、卫生、税务、审计等行政管理部门按照各自职责，协同体育行政部门实施本办法。
第四条 (举办原则)
举办体育竞赛，应当有益于人民群众的身心健康，有利于体育事业发展，有利于社会主义精神文明建设。
第二章 竞赛登记
第五条 (登记制度)
举办体育竞赛，体育竞赛举办人(以下简称举办人)必须向体育行政部门申报登记。
第六条 (举办人的条件)
举办人应当具备下列条件：
(一)能够独立承担民事责任；
(二)有与竞赛规模相适应的组织机构和管理人员；
(三)有具体的竞赛规程、规则和组织实施方案；
(四)有与竞赛规模相适应的经费；
(五)有竞赛所需的场所、设施和器材。
前款条件的具体内容，由市体委予以公布。
第七条 (登记程序)
举办人按照下列规定办理申报登记手续：
(一)举办本区、县的体育竞赛，举办人应当在开赛的30日前向举办人所在地的区、县体育行政部门申报登记，区、县体育行政部门应当自收到登记申请之日起15日内作出准予登记或者不予登记的决定。
(二)举办跨区、县或者全市性的体育竞赛，举办人应当在开赛的60日前向市体委申报登记，市体委应当自收到登记申请之日起15日内作出准予登记或者不予登记的决定。
(三)举办跨省市或者全国性的体育竞赛，举办人应当在开赛的90日前向市体委申报登记，市体委应当自收到登记申请之日起30日内作出准予登记或者不予登记的决定。
(四)举办国际性或者香港特别行政区、澳门地区、台湾地区的运动队和运动员参赛的体育竞赛，举办人应当在开赛的6个月前向市体委申报登记，市体委应当自收到登记申请之日起30日内作出准予登记或者不予登记的决定。
法律、法规和规章另有规定举办体育竞赛应当经国家体育行政部门批准的，举办人应当按照有关规定办理报批手续。
第八条 (申报登记应当提交的材料)
举办人申报登记体育竞赛，应当提交下列材料:
(一) 申请表；
(二)举办人的批准设立、登记注册等有关证明材料；
(三)竞赛规程、规则、组织实施方案及其可行性分析报告；
(四)竞赛经费来源的证明；
(五)竞赛场所使用意向书；
(六)竞赛使用的器材和设施的名称、类型、来源等材料；
(七)参赛运动员、教练员、裁判员的基本情况以及体育运动项目协会出具的同意派出裁判员的证明材料；
(八)竞赛经费的预算报告，包括竞赛的经费收支预算、盈利分配方法和亏损分担责任等事项；
(九)参与审计竞赛经费收支情况的审计机构的名称。
除前款规定外，举办拳击、马拉松、攀岩、跳伞、滑翔、热气球、汽车、摩托车和对抗剧烈、超大强度或者危险性较大的其他体育竞赛，举办人还应当提供医疗急救方案。
举办人委托符合规定资格条件的体育机构举办体育竞赛的，除提交本条第一款规定的材料外，还应当提交委托举办合同和受托体育机构的批准设立、登记注册等有关证明材料。
第九条 (登记证的发放)
对符合本办法规定条件的举办人，市体委或者区、县体育行政部门应当准予办理体育竞赛登记，并发给举办人体育竞赛登记证明；对不符合本办法规定条件的举办人，市体委或者区、县体育行政部门不予办理体育竞赛登记，并应当书面告知举办人。
体育竞赛登记证的有效期为1年。
第十条 (担保和保证金)
举办人向体育行政部门申报登记体育竞赛，应当提供担保；不能提供担保的，举办人应当向体育行政部门缴纳保证金。缴纳保证金可以用现金支付，也可以采用签发汇票或者本票的方式支付。保证金的具体标准，由市体委根据体育竞赛的规模大小和竞赛项目的危险程度另行规定。
体育竞赛结束后，体育行政部门应当在收到举办人提交的竞赛情况总结、成绩册和具有审计资格的机构出具的竞赛经费收支审计报告之日起10日内，退还保证金。
对举办人有下列行为之一的，体育行政部门不予退还保证金：
(一)未经批准更改体育竞赛的时间或者地点，造成参赛者或者消费者经济损失的；
(二)举办人未按规定办理变更登记或者注销登记，擅自变更体育竞赛的内容或者取消体育竞赛的；
(三)组织管理不善，造成参赛者或者消费者重大伤亡的。
不予退还的保证金，专项用于对体育竞赛参赛者、消费者的损害补偿或者抵充罚款。
第十一条 (其他手续)
法律、法规和规章规定举办体育竞赛需办理治安、工商、卫生、税务等其他审批手续的，举办人应当按照有关规定办理。
第十二条 (变更与注销登记)
体育竞赛经准予登记后，举办人需要变更举办主体或者竞赛名称、内容的，应当向原竞赛登记部门办理变更登记。举办人不得转让已登记的体育竞赛的举办权。
体育竞赛经准予登记后，举办人需要取消竞赛的，应当依法清理有关的债权债务后，向原竞赛登记部门办理注销登记，并发布公告。
第三章 竞赛管理
第十三条 (赞助和广告经营合同)
举办体育竞赛接受赞助或者获取广告收入的，当事人应当订立合同。
第十四条 (竞赛的广告宣传、门票出售和报名费收取)
体育竞赛经准予登记后，方可进行广告宣传、出售门票、接受赞助和收取报名费。
第十五条 (竞赛规程、规则和方案的执行)
举办人应当按照经登记的体育竞赛规程、规则和实施方案组织体育竞赛，并对报名参赛运动员的资格进行审查。
第十六条 (竞赛秩序和安全防范)
举办人和参赛运动员、教练员、裁判员应当遵守体育道德，确保公平竞赛，不得弄虚作假、营私舞弊，不得利用体育竞赛进行赌博活动。
举办人应当采取安全保卫措施，维护体育竞赛的正常秩序。
第十七条 (竞赛时间、地点的更改)
体育竞赛的时间和地点向社会公布后，举办人不得随意更改，因特殊原因确需更改的，应当报原竞赛登记部门核准，并提前发布公告。
第十八条 (竞赛和参赛者冠名规定)
冠以上海市行政区域名举办体育竞赛或者参赛的，应当报市体委批准。
冠以区、县行政区域名举办体育竞赛或者参赛的，应当报区、县体育行政部门批准。
第十九条 (广告管理)
体育竞赛广告的内容必须真实、健康，不得误导、欺骗参赛者和消费者。
举办人委托他人设计、制作、发布体育竞赛广告，应当委托具有合法经营资格的广告经营者和广告发布者。
第二十条 (人身保险)
举办拳击、马拉松、攀岩、跳伞、滑翔、热气球、汽车、摩托车和对抗剧烈、超大强度或者危险性较大的其他体育竞赛，举办人应当为参赛者办理人身保险。
第二十一条 (抽奖公证和依法纳税)
在体育竞赛中举行抽奖活动，应当办理公证。
举办体育竞赛的收入，应当依法纳税。
第二十二条 (募捐性收入的处理)
举办募捐性体育竞赛，举办人应当将竞赛经费收支预算报市体委批准。
举办募捐性体育竞赛的收入，除按照经批准的竞赛经费收支预算，支付必要的成本开支外，必须全部交付受捐人，其他任何单位和个人不得从中提取报酬。其中，举办社会福利募捐性体育竞赛，应当经民政部门核准。
第二十三条 (竞赛情况报告)
举办人应当在体育竞赛结束之日起30日内，向体育行政部门提交竞赛情况总结、成绩册和具有审计资格的机构出具的竞赛经费收支审计报告。
第二十四条 (委托举办)
举办人可以自行举办体育竞赛，也可以委托符合规定资格条件的体育机构举办。
举办人委托体育机构举办体育竞赛的，当事人应当订立合同，明确各自的权利和义务。
第二十五条 (检查)
举办人应当遵守国家和本市的法律、法规和规章，接受体育行政部门的检查。体育行政部门的执法人员进行检查时，应当出示行政执法证件。
第四章 法律责任
第二十六条 (体育行政部门实施的处罚)
对违反本办法有关规定的单位和个人，由市体委或者区、县体育行政部门按照下列规定给予处罚：
(一)对未按规定申报登记，擅自举办体育竞赛的，责令停止违法活动，并处以2000元以上1万元以下罚款；情节严重的，处以1万元以上3万元以下罚款。
(二)对未按规定办理变更登记或者注销登记，擅自变更体育竞赛的名称、内容、举办主体或者取消体育竞赛的，责令限期改正，并处以2000元以上1万元以下罚款；情节严重的，处以1万元以上3万元以下罚款。
(三)对不按照经登记的体育竞赛规程、规则和实施方案组织体育竞赛的，责令限期改正，并可以处以500元以上2000元以下罚款；情节严重的，处以5000元以上1万元以下罚款。
(四)对擅自更改已向社会公布的体育竞赛时间或者地点的，给予警告，并可以处以500元以上2000元以下罚款；情节严重的，处以5000元以上3万元以下罚款。
(五)对未经批准冠以市或者区、县行政区域名举办体育竞赛或者参赛的，责令限期改正，并可以处以500元以上1万元以下罚款。
(六)对将募捐性体育竞赛的收入挪作他用的，责令限期改正，并处以2000元以上1万元以下罚款；情节严重的，处以1万元以上3万元以下罚款。
(七)对未按规定向体育行政部门提交竞赛情况总结、成绩册和具有审计资格的机构出具的竞赛经费收支审计报告的，给予警告，并可以处以500元以上1万元以下罚款。
(八)对组织管理不善，造成参赛者或者消费者重大伤亡的，处以1万元以上3万元以下罚款。
第二十七条 (其他行政部门实施的处罚)
工商、公安、卫生等行政部门对违反本办法有关规定的行为，在法定的职权范围内，依照法律、法规和规章的规定进行处罚。
第二十八条 (处罚程序)
体育行政部门作出行政处罚，应当出具行政处罚决定书。收缴罚款应当出具市财政部门统一印制的罚没财物收据。
罚款按规定上缴国库。
第二十九条 (民事责任)
两个以上的举办人共同举办体育竞赛的，举办人之间承担连带责任。
举办人委托体育机构举办体育竞赛的，举办人和受托体育机构按照委托关系依法承担民事责任。
第三十条 (复议和诉讼)
当事人对体育行政部门的具体行政行为不服的，可以按照《行政复议条例》和《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者提起行政诉讼。
当事人在法定期限内不申请复议，不提起诉讼，又不履行具体行政行为的，作出具体行政行为的部门可以依据《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请人民法院强制执行。
第三十一条 (执法者违法行为的追究)
体育行政管理人员应当遵纪守法，秉公执法。对玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、索贿受贿、枉法执行者，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第三十二条 (不适用范围)
机关、企业、事业单位和社会团体举办的本单位、本系统的体育竞赛，不适用本办法。
国家行政机关举办的体育竞赛的管理，另行规定。
第三十三条 (应用解释部门)
市体委可以对本办法的具体应用问题进行解释。
第三十四条 (施行日期)
本办法自1999年7月1日起施行。
1999年3月25日
