关于印发《朝阳市城镇最低收入家庭廉租住房管理办法》的通知

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中国证券监督管理委员会


证监会关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则


第一章 总则
第一条 为了贯彻落实《期货交易管理暂行条例》和《期货经纪公司管理办法》，进一步规范期货经纪公司，提高期货经纪公司的经营管理水平和抗御风险的能力，保证期货市场的规范发展，特制定本原则。
第二条 期货经纪公司内部控制制度，是指期货经纪公司为了保证其各项业务的规范运作，实现其既定的工作目标，防范出现经营风险而设立的各种控制机制和一系列内部运作控制程序、措施和方法的总称。
内部控制制度包括内部控制机制和内部控制文本制度两个方面。内部控制机制指期货经纪公司的内部组织、组织结构及其相互之间的制约关系；内部控制文本制度指期货经纪公司为规范自身的经营行为、防范风险而制定的一系列业务操作程序、管理办法和各项措施的总称。
第三条 各期货经纪公司必须按照指导原则的要求，设立运作灵活、控制有效的内部控制机制，制定和实施行之有效、覆盖所有风险点的内部控制文本制度。
第四条 督促期货经纪公司健全内部控制制度是监管工作的一项重要内容，是规范期货经纪公司经营行为、有效防范风险的关键。中国证监会各派出机构要采取措施，督促辖区内的期货经纪公司落实本指导原则的各项要求。

第二章 内部控制制度建设的目标和原则
第五条 期货经纪公司内部控制制度建设的总体目标是要建立一个运作规范、经营高效、内部控制严密的经营运作实体。具体而言，要达到以下目标：
（一）要建立符合现代企业制度要求的科学的决策机制、执行机制和监督机制，建立一个决策科学、运作高效的经营实体；
（二）确保公司的经营运作符合国家有关法律、法规和行业监管规章；
（三）建立有效的风险预警系统，确保公司稳健运行；
（四）有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证公司业务的健康运作；
（五）确保公司自身发展战略和经营目标的实现。
第六条 期货经纪公司要遵循以下原则建立和完善内部控制机制：
（一）健全性原则。期货经纪公司要成立符合《公司法》要求的决策、执行和监督机构，并设立能够满足公司经营运作需要的业务和职能管理部门，设立必要的内部监督岗位。
（二）合理性原则。期货经纪公司机构和岗位的设置在确保岗位相对独立的前提下力求精简，尽量减少经营运作成本。
（三）相互制约原则。期货经纪公司内部机构和岗位的设置要确保相互制衡，力求将各环节风险控制到最小化。
第七条 期货经纪公司要遵循以下原则制定内部控制文本制度并组织实施：
（一）有效性原则。内部控制文本制度要符合国家有关法律、法规和中国证监会的规定，要有较强的可操作性，切实可行。
（二）权威性原则。内部控制文本制度要成为公司员工严格遵守的行动指南，不得赋予任何人享有超越制度约束的权力。保证有章必循，违章必究。
（三）稳健性原由。各项制度的制定都必须围绕着防范风险、稳健经营这一宗旨来进行。
（四）全面性原则。内部控制文本制度要囊括决策、经营和管理的全过程和各个环节，覆盖所有的部门、工作岗位和风险点，不能存在制度上的空白或漏洞。
（五）及时性原则。要做到“制度先行”，在经营运作之前要建章建制，制定有效的风险防范措施，并要根据公司经营情况的变化、国家政策的变更和法律环境的改变及时加以修改、增补和完善。
（六）相互制约原则。内部控制文本制度要体现公司主要的业务部门之间和关键的工作岗位之间的相互制约、相互监督的关系，监督部门与执行部门要分开，直接的操作人员与直接的控制人员要适当分开，并向不同的管理人员负责。在管理人员职责存在交叉的情况下，要为负责控制的人员提供直接向总经理报告的渠道。

第三章 内部控制制度建设的具体要求
第八条 期货经纪公司内部机构的设置要权责分明、相互制衡。具体要求如下：
（一）依照《公司法》建立、健全法人治理结构，股东会、董事会依据法律和公司章程行使职权。设立监事或者监事会，履行对公司经营运作的监督责任。股东会、董事会和监事会的决议必须存档备案；
（二）成立以总经理为首的经营领导班子，执行股东会和董事会的决议，接受监事会的监督；
（三）制定明确的、成文的决策程序，经营管理决策要按照规定的程序进行并保留可供核实的记录，防止个人独断专行；
（四）各级经营管理机构要严格执行上级的各项决策，并在各自的职责和权限范围内行使职权，履行职责；
（五）设立专门的稽核监督岗位，负责内部控制制度落实情况的监督检查工作。稽核检查必须向公司领导层提交稽核检查报告，稽核检查报告要存档备案；
（六）成立风险控制小组，定期对公司的运作情况作出分析和评价，针对存在的问题制定并实施切实可行的整改措施。
第九条 期货经纪公司要建立明确而合理的授权分责制度。
（一）按照各自经营活动的性质和功能，建立以局部风险控制为内涵的内部授权制度。各项授权都要以书面形式确认。对各部门的授权要定期检查，授权范围要适当，所授的权限不得突破。
（二）针对各部门的工作性质、人员的岗位责任，赋予相应的工作任务和职责权限。容易成为风险隐患的岗位要实行适当的职责分离，明确具体经办部门和监督部门的职责。
（三）公司所辖的营业部、各业务、职能管理部门以及各级管理、操作人员，都要在各自的工作岗位上按照所授的权限开展工作，并对自己职责范围的工作负责。
（四）制定和完善各项审批制度，尤其要加强对外业务的控制。凡是对外开办的每一笔业务，都要按照业务授权经过审核批准后方可办理，对特别授权的业务要经过特别审核批准。
第十条 期货经纪公司要按照责、权、利相匹配的原则，推行目标管理，建立完善的岗位责任制度，实施严格的岗位操作流程和合理的工作标准，建立错单处理制度，完善考核措施。对重点岗位、重点业务、重要的空白凭证、重要的财物等要特别加强监控。有条件的公司，会计、财务、结算等重要的岗位可实行定期或不定期的轮换。
第十一条 期货经纪公司要顺序递进实施风险监控。
（一）一线岗位由单人单岗处理的业务，要设立相应的监督岗位，制定和实施有关的监督制约措施；
（二）相关部门间要制定相互监督制约的工作程序；
（三）内部稽核监督部门或岗位对各岗位、各部门、各项业务实施全面监督和信息反馈；
（四）建立科学的风险预警制度，定期分析、研究公司经营管理的风险隐患及其整改措施，完善对业务运作的事前、事中和事后监督，建立内部控制系统的评审和反馈制度，及时发现和解决公司运作中存在的带有苗头性、倾向性的问题。
第十二条 期货经纪公司要按照国的法律法规，建立完善的客户保证金和公司自有资金的管理办法，明确规定其各自的用途和资金划拨的严格控制程序。
第十三条 期货经纪公司要建立严密的会计控制系统。会计控制系统的建立要遵循规范化、程序化、授权分责、监督制约、帐务核对相符原则。会计记录、帐务处理和经营成果核算要合法合规，会计主管要进入公司管理层。
会计制度要明确规定有效会计凭证的要素。以电子数据处理系统录入会计数据时，必须保证只有在识别特殊密码状态下才能进入该系统。
第十四条 期货经纪公司要建立完善的结算制度。结算工作要象财务会计工作一样进行严格的管理，结算要准确、及时，结算的要素要齐备，有关凭证要妥善保存，稽核监督部门或岗位要加强对结算工作的稽核审计和监督。
第十五条 期货经纪公司要对立科学的计算机系统风险防范制度，要对计算机系统的项目立项、设计、开发、测试、运行和维护整个过程实施严格的管理，明确业务、职能管理部门和稽核监督部门各自的职责，严格划分软件设计、业务操作和技术维护等诸方面的责任。
第十六条 期货经纪公司要加强内部稽核监督系统的建设，建立内部稽核岗位，完善检查监督手段。
（一）内部稽核岗位要实行对总经理负责的原则，行使综合性的内部监督职能，以保证内部稽核的权威性和独立性；
（二）内部稽核监督工作要建章建制，实现制度化和规范化。要建立稽核检查制度和稽核处罚制度，督促公司内部各项内部控制文本制度的贯彻落实；
（三）稽核人员的配备在数量、质量上要保证能够完成稽核监督工作的需要；
（四）对下属机构的全面稽核要定期进行，并要根据监管的需要安排一定数量的专项稽核；
（五）稽核岗位和有关的检查人员要认真履行职责，真实及时地反映有关情况，对隐瞒不报、虚报情况以及稽核检查不力的，要追究有关人员的责任。
第十七条 期货经纪公司要完善信息发布和信息管理制度，及时、全面为客户提供信息分析服务。
第十八条 期货经纪公司要建立、完善档案管理制度，真实、及时、全面地记载各项业务，建立完整的会计、统计和各种业务资料的档案，并妥善保管，确保原始记录、凭证、合同文书、各种档案资料的完整性和真实性。
第十九条 期货经纪公司要制订有效的应急应变措施。保证当重要部位、营业网点等遇到火灾、水灾、断电等紧急情况时，应急应变措施能够及时到位，公司的运作不会受到不必要的影响。应急应变措施要考虑到各种可能因素，设定具体的应急应变步骤。

第四章 管理和监督
第二十条 期货经纪公司要通过培训、考试、考核等途径，使公司员工熟悉、遵守内部控制制度和岗位要求，培养守规意识。
第二十一条 期货经纪公司的稽核部门或者稽核岗位要对公司的各项业务提出内部控制建议，组织内部控制有关问题的专项检查，提出改进内部控制的意见，督促、检查内部控制制度的贯彻落实，对违反内部控制制度的部门和人员提出处理意见。
第二十二条 证监会各派出机构要督促各期货经纪公司完善内部控制制度，定期组织内部控制制度的专项检查，对各公司的内部控制制度建设和执行状况要定期作出客观的评估，对内部控制制度存在问题的公司要提出具体而可行的整改意见，监督其进行整改。

第五章 附则
第二十三条 本指导原则由中国证监会负责解释。
第二十四条 本指导原则自发布之日起实施。



黑龙江省哈尔滨市人民政府


哈尔滨市城市公园管理办法


（2008年5月23日哈尔滨市人民政府第27次常务会议审议通过　2008年6月13日哈尔滨市人民政府令第188号公布　自2008年8月1日起施行）



第一章　总则




　　第一条　为加强城市公园管理，提高城市生态环境质量，美化城市环境，增进人民身心健康，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条　本办法适用于本市规划区内城市公园的规划、建设、保护等管理活动。


　　第三条　本办法所称城市公园（以下简称公园），是指城市中供公众游览、休憩、观赏、娱乐，进行文化教育、科学普及活动和锻炼身体的场所，包括综合性公园、专类公园、带状公园和社区公园。


　　第四条　公园管理应当遵循统一规划、配套建设、合理利用、服务公众的原则。


　　第五条　市城市园林绿化行政主管部门负责本办法的组织实施，并负责市属公园的管理。
　　区城市园林绿化行政主管部门负责区属公园的管理。
　　城市管理行政执法部门，负责实施本办法规定的行政处罚。
　　规划、建设、财政、国土资源、公安、工商、质量技术监督、卫生、林业、水务、环境保护等部门，应当按照各自的职责，负责做好公园管理的相关工作。
第二章　规划和建设




　　第六条　市城市园林绿化行政主管部门应当会同市有关部门，根据城市总体规划、土地利用总体规划、绿地系统规划，编制本市公园发展规划，报市人民政府批准后实施。


　　第七条　经批准的公园发展规划不得擅自变更；确需变更的，应当经市人民政府批准。


　　第八条　公园的建设设计方案应当符合城市总体规划、详细规划和公园发展规划以及相关技术标准和规范，并经市城市园林绿化行政主管部门审核同意后方可施工。
　　公园的建设设计应当由具有相应资质的单位承担。


　　第九条　公园建设应当按照公园设计方案进行，并由具备相应资质的施工单位承担。
　　公园建设项目竣工后，应当按照有关规定进行验收，验收合格后，方可投入使用。


　　第十条　鼓励公民、法人和其他组织通过投资、资助、捐赠等方式参与公园建设。
第三章　保护管理




　　第十一条　任何单位和个人不得擅自改变规划的公园用地性质和范围，因城市建设确需改变或者调整的，应当按照有关规定经市城市园林绿化、规划、国土资源等行政主管部门同意后，报原审批部门批准。


　　第十二条　任何单位和个人不得擅自占用、挖掘公园绿地，或者擅自砍伐、移植和非正常修剪公园树木。
　　因城市建设确需临时占用、挖掘公园绿地或者砍伐、移植和非正常修剪公园树木的，应当按照《哈尔滨市城市绿化条例》规定办理相关手续。


　　第十三条　公园管理单位应当加强对公园内古树名木的保护和管理，保证古树名木正常生长。


　　第十四条　公园管理单位应当对公园设施进行维护和保养，保证设施完好。
　　任何单位和个人不得擅自占用或者改变公园内供游人游览、休息建筑物和设施的用途。


　　第十五条　公园管理单位应当依法保护公园内的文物和有纪念意义的建筑物、设施等，建立保护措施，保证文物和设施完好。


　　第十六条　公园管理单位应当加强对公园内动物的饲养、保护、繁育和研究，扩大珍稀动物物种，做好动物的引进、交换等工作。


　　第十七条　公园管理单位应当加强公园内的环境保护。在公园内排放废水、噪声等不得超过国家、地方规定的污染物排放标准和重点污染物排放总量控制指标。
　　任何单位和个人不得向公园内排放烟尘、有害气体及污水，倾倒废弃物。
　　在公园内进行清冰雪作业不得使用融雪剂。
第四章　园容管理




　　第十八条　公园管理单位应当加强公园内绿化养护管理，并达到下列标准：
　　（一）绿化配置科学合理，植物群落完整，乔木、灌木、花卉、草坪层次分明，色彩丰富，配套小品完好，园艺特色明显；
　　（二）绿地整洁，绿篱、草坪等清膛修剪及时，无明显杂草及裸露、断空，养护到位，生长旺盛，完整美观；
　　（三）树木修剪合理，及时疏枝、除萌孽，生长旺盛，形态整齐美观，无枯死树和枯险枝；
　　（四）花坛和花池设计新颖、布局合理、无破损，花卉搭配合理、色彩协调美观、具有艺术性；
　　（五）古树名木保护措施有效，设置统一编号、标牌，建立管理档案。


　　第十九条　公园管理单位应当做好园林植物病虫害防治工作，防止园林植物病虫害发生和蔓延。
　　公园内提倡使用无污染的药剂或者采用生物防治方法进行园林植物病虫害防治，保证公园内生态安全。


　　第二十条　公园管理单位应当加强公园内环境卫生管理，按照规定设置环境卫生设施，及时清扫保洁，并达到下列标准：
　　（一）道路（含甬路）、广场无残冰积雪、垃圾、污垢和杂物等；
　　（二）建筑物、构筑物、栏杆、标志标牌、卫生箱等设施完好整洁，维修、油饰、粉刷和清洗及时；
　　（三）垃圾清扫、清运及时；
　　（四）公厕清洗、消毒及时，有专人管理；
　　（五）水面无漂浮物，水体清洁；
　　（六）动物笼舍清洁卫生、消毒及时。


　　第二十一条　公园内应当按照规定的标准和数量设置公厕，未达到规定标准和数量的，公园管理单位应当有计划的进行公厕建设。
　　公园内公厕应当免费供游人使用。


　　第二十二条　公园内应当设置方便游人的遮阳避雨设施。


　　第二十三条　在公园内设置游乐设施、康乐设施或者举办展览活动等，应当符合公园规划布局，与公园功能、规模、景观相协调，经公园管理单位同意并且按照有关规定办理审批手续。


　　第二十四条　公园管理单位应当对公园内的商业服务网点进行统一规划。工商行政管理部门应当按照统一规划和有关规定进行审批。
　　经批准在公园内从事经营服务活动的单位和个人，应当按照批准的位置、面积经营，接受相关管理部门和公园管理单位的监督检查。


　　第二十五条　公园内设置广告，应当经公园管理单位同意后，按规定办理有关手续。
　　公园内禁止设置影响景观的户外广告。
第五章　游园管理




　　第二十六条　公园门票收费标准，应当报物价管理部门批准并公示。
　　封闭式公园在规定的晨练时间应当免收门票，动物园、游乐园和正在举办大型经营性活动的其他公园除外。
　　老年人、儿童、现役军人、残疾人等，按照有关规定享受门票减免优惠。


　　第二十七条　公园管理单位应当在公园内明显的位置设置游人须知、引导标牌、警示标志等设施。


　　第二十八条　公园内除老、弱、病、残者专用的非机动代步车辆、抢险救灾车辆和确需入园执行公务的车辆外，其他车辆不得进入。
　　执行公务的车辆应当经公园管理单位同意后进入公园。


　　第二十九条　游人应当文明游园，爱护公园绿化和设施，遵守公园管理规定。
　　公园内禁止下列行为：
　　（一）携带易燃易爆等危险物品进入公园；
　　（二）行乞算命，酗酒闹事，妨碍公共安宁；
　　（三）恐吓、捕捉、伤害动物；
　　（四）污损、毁坏公园设施、设备；
　　（五）未经公园管理单位同意，擅自在公园内垂钓、宿营；
　　（六）占用公园设施非法牟利；
　　（七）损毁花草树木，进入草坪绿地；
　　（八）在非游泳区域内游泳；
　　（九）携带动物进入动物园及携带犬类进入其他公园；
　　（十）随地吐痰，随地便溺；
　　（十一）乱丢果皮、纸屑、烟头、冰棍杆、塑料包装等废弃物；
　　（十二）焚烧树枝树叶和废弃物；
　　（十三）在动物展区惊扰动物、大声喧哗、投喂食物；
　　（十四）其它影响公园绿化、设施和环境卫生的行为。


　　第三十条　在公园内进行轮滑运动，应当到指定区域进行。
第六章　安全和监督管理




　　第三十一条　公园管理单位应当建立健全安全管理制度，加强水上活动、动物展出、游乐设施、节假日游园等活动的管理，保障游客生命财产安全。


　　第三十二条　公园内的游艺机、游乐设施投入使用前，应当经市质量技术监督行政主管部门登记，并到市园林绿化行政主管部门进行备案。
　　公园管理单位应当加强对游艺机、游乐设施的管理，进行日常性维修保养，按照规定申请定期检验、检测，保障安全运营。


　　第三十三条　公园管理单位应当建立健全游艺机、游乐设施安全技术档案，制定操作规程和管理人员守则。
　　游艺机、游乐设施的管理和维修人员应当经过培训；操作维修人员应当按照质量技术监督有关规定培训合格后，持证上岗。


　　第三十四条　公园内为游人提供的游览观光车辆、船只等应当按照规定定期检测，保证安全性能完好，不得超员、超速行驶。


　　第三十五条　公园管理单位应当在游乐设施入口处设置安全保护说明。管理人员应当向游人进行安全知识宣传，并及时劝阻游人实施不安全行为。


　　第三十六条　公园管理单位应当加强对公园内展览动物的监控，保障动物笼舍、展览防护设施坚固，保证游人安全。


　　第三十七条　在公园内经营餐饮、销售食品，应当符合食品卫生管理要求，并保证食品安全。


　　第三十八条　公园管理单位应当制定公共突发事件应急预案，发生突发事件，应当立即按照应急预案实施处置。


　　第三十九条　公园所在地的公安部门派出机构，负责辖区内公园的日常治安管理，及时制止、查处公园内违反治安管理规定的违法行为。


　　第四十条　市城市园林绿化行政主管部门应当加强对区城市园林绿化行政主管部门实施公园管理的监督，定期开展业务检查、指导与考核。


　　第四十一条　市、区城市园林绿化行政主管部门应当加强对公园的监督管理。建立管理工作考核责任制，定期开展业务检查、指导与考核。
　　非市、区属的其他公园由产权人或者其委托管理单位按照前款规定实施监督管理，接受市、区城市园林绿化行政主管部门的业务指导、监督。


　　第四十二条　公园管理单位应当加强公园的日常管理工作，建立健全公园管理投诉制度，公布服务监督电话，认真受理游人投诉。
　　公园管理人员应当佩戴标志，文明服务，按照职责做好日常巡视和监督检查工作。
第七章　法律责任




　　第四十三条　违反本办法规定，公园建设设计方案未经批准或者未按照批准的设计方案施工的，责令停止施工、限期改正或者采取其他补救措施。


　　第四十四条　违反本办法规定，未取得相应资质或者超越资质等级承担公园建设设计、施工的，对设计、施工单位处以设计、施工费10％以上50％以下的罚款。


　　第四十五条　违反本办法规定有下列行为之一的，按照《哈尔滨市城市绿化条例》有关规定进行处罚：
　　（一）擅自占用、挖掘公园绿地的；
　　（二）擅自砍伐、移植或者非正常修剪公园树木的。


　　第四十六条　违反本办法规定有下列行为之一的，责令改正，并按照下列规定处罚：
　　（一）未经城市园林绿化行政主管部门批准，擅自在公园内设置游乐、康乐、商业服务等设施，举办展览等活动的，处以5000元以上1万元以下罚款；
　　（二）擅自扩大经营面积的，处以500元以上1000元以下罚款；
　　（三）车辆擅自进入公园的，处以200元以上500元以下罚款。


　　第四十七条　违反本办法有下列行为之一的，责令改正，处以200元以上500元以下罚款：
　　（一）恐吓、捕捉、伤害动物的；
　　（二）污损、毁坏公园设施、设备的；
　　（三）擅自在公园内垂钓、宿营的；
　　（四）在非游泳区域内游泳的；
　　（五）占用公园设施场地非法牟利的。


　　第四十八条　违反本办法有下列行为之一的，责令改正，并处以50元以上200元以下罚款：
　　（一）损毁花草树木，进入草坪绿地的；
　　（二）携带动物进入动物园及携带犬类进入其他公园的。


　　第四十九条　违反本办法有下列行为之一的，责令改正，处以20元以上200元以下罚款：
　　（一）随地吐痰，随地便溺的；
　　（二）乱丢果皮、纸屑、烟头、冰棍杆、塑料包装等废弃物的；
　　（三）焚烧树枝树叶和废弃物的；
　　（四）在动物展区惊扰动物、大声喧哗、投喂食物的；
　　（五）在公园指定轮滑区域外进行轮滑活动的。


　　第五十条　违反本办法其他规定的，由有关部门按照有关法律、法规和规章的规定予以处罚。


　　第五十一条　违反本办法规定造成损失的，应当依法承担赔偿责任。


　　第五十二条　公园管理人员应当认真履行职责，不得玩忽职守、徇私舞弊。
　　违反本条前款规定的，由单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八章　附则


　　第五十三条　县（市）城市公园管理，可以参照本办法执行。


　　第五十四条　本办法自2008年8月1日起施行。